In de paragraaf 'weerstandsvermogen en risicobeheersing' zijn onder meer de risico's samengevat. Onder ‘risico’ verstaan we het gevaar voor schade of verlies als gevolg van interne en/of externe omstandigheden waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (geen voorziening gevormd) en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hieronder volgt een nadere toelichting van onze risico's (beeld ten opzichte van de begroting 2017).

Risico's

Sociaal

RP	Risico
1	Zorgplicht onderwijshuisvesting Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: onbekend. (1)IReserve huisvesting onderwijs is niet toereikend. Huisvesting Onderwijs heeft een gesloten financieel systeem. Negatieve beheerresultaten kunnen in deze situatie invloed hebben op de zorgplicht onderwijshuisvesting (onder andere spoedaanvragen) en het uitvoeringsprogramma IHP. De gesloten systematiek wordt opnieuw bezien om dit soort risico’s beter te kunnen beheersen, namelijk door de dekking van incidentele uitgaven en structurele uitgaven beter te scheiden. (2) Voortgang Huisvesting Onderwijs Lopende projecten staat onder druk. De onderwijshuisvestingsprojecten waartoe al is besloten voordat het IHP in 2015 in werking trad, hebben uitvoeringsrisico's. Deze projecten hebben beschikkingen op basis van de normkosten van toenmalige Verordeningen, waarvan de uitvoerbaarheid inmiddels ter discussie staat. Het risico is namelijk groot dat de projecten niet binnen de oude normkosten kunnen worden uitgevoerd, waardoor verdere stagnatie ontstaat. Om deze risico’s te managen wordt zowel administratief als binnen de projecten naar optimalisatie gezocht.
1	Reserve huisvesting onderwijs Vervallen. Is integraal opgenomen binnen het risico "Zorgplicht onderwijshuisvesting".
1	Investeringen onderwijshuisvesting Vervallen. Is integraal opgenomen binnen het risico "Zorgplicht onderwijshuisvesting".
1	Reserve ISE Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: onbekend (1) Beheerskosten: Het jaarlijks tekort op de beheerkosten wordt via de reserve opgevangen. Dit kan ertoe leiden dat op enig moment het saldo van de reserve niet meer toereikend zal zijn. Voeding van de reserve is met name afhankelijk van de verkoopopbrengst Duitse woningen. (2) Uitbreidingen ISE. De lening van € 7 miljoen is omgezet in een gift waarbij Min van EZ heeft aangegeven het bedrag van € 7 miljoen kan worden aangewend voor de doorontwikkeling of als algemeen dekkingsmiddel voor internationaal onderwijs. De beide uitbreidingen kosten echter samen € 9,1 miljoen, waardoor de beschikbaar gestelde € 7 miljoen niet toereikend is. Daarnaast is een gedeelte van deze gift, te weten € 2,8 miljoen beschikbaar gesteld voor Matchingsafspraken Provincie en Gemeente in het kader van convenant Pilot Creatieve Industrie OCW-Eindhoven 2017-2020. Het tekort met betrekking tot de uitbreidingen ISE loopt daardoor verder op.
1	Basisschool 't Slingertouw Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: onbekend. Bij de oplevering van het nieuwe gebouw zijn tekortkomingen geconstateerd. De aannemer is voordat alle gebreken waren hersteld, failliet gegaan. De analyse van de oorzaak van de lekkage is bijna gereed en een technische oplossing zal in de eerste helft van 2017 worden uitgevoerd. Een besluit over de verdeling van de kosten volgt daarop.
1	Ontwikkelen en financieren Spilcentra Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: onbekend. Naar aanleiding van het Brunssum zouden de schoolbesturen huuropbrengsten in onderwijsmeters kunnen claimen terwijl de Gemeente deze opbrengsten nu ontvangt. De hoogte van deze inkomsten kunnen we nog niet goed bepalen omdat dit samenhangt met inregelen huurcontracten in de spilmeters. Op basis van de uitkomsten van de Werkgroep SPIL zullen veranderingen in de verhuursituatie ontstaan die tot financiële wijzigingen gaan leiden. Op dit moment is nog niet inzichtelijk welke effecten dit zal hebben.
1	Korein Kinderplein Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: €4.250.000. Op 22 oktober 2015 is de gemeente Eindhoven gedagvaard door Korein Kinderplein BV. Korein is van mening dat zij een onverschuldigde betaling hebben verricht voor de solitaire Kinderdagverblijven in verband met de door Korein betaalde kapitaallasten en indexeringen. Wij zijn in afwachting van de uitspraak van het kantongerecht, die al enkele malen is uitgesteld. Het vonnis is door de rechtbank nu uitgesteld tot eind derde kwartaal 2017.
1	Debiteuren Vervallen In het resultaat is een eenmalig nadeel op de debiteuren SD opgenomen (onder ander als gevolg van dotatie aan voorziening en afboeking wegens opschoning debiteurenbestand). Daarmee komt het risico te vervallen. Het in de begroting genoemde risico heeft zich daarmee volledig voorgedaan. De financiële effecten zijn grotendeels incidenteel, al verwachten we ook een structureel effect van € 800.000 vanaf 2019. Dit wordt in de Kadernota 2018-2021 meegenomen.
2	Sociaal Domein - Inkomen Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: onbekend. Het aantal uitkeringen is afhankelijk van de algemene economische situatie, waar de gemeente maar beperkt invloed op heeft. In 2016 is de instroom hoger en de uitstroom lager geweest dan begroot, waardoor de kosten negatiever zijn uitgevallen. Daarnaast zijn in 2016 minder inkomsten vanuit het Rijk ontvangen, waardoor ook de taakstelling die in de begroting was opgenomen niet kon worden gerealiseerd. In totaal heeft dit in 2016 geleid tot een tegenvaller (en dus een voorgedaan risico) van € 9,5 miljoen. Ook de komende jaren zal het beeld rond de uitkeringen negatiever uitpakken dan in eerste instantie verwacht. Het tekort wordt vrijwel volledig veroorzaakt doordat de gerealiseerde en geprognosticeerde bestandsontwikkeling in Eindhoven voor de periode 2016-2020 aanmerkelijk slechter is, dan in 2016 voorzien. Waar in de begroting 2016-2019 wordt voorzien dat het bestand na een stijging in 2016 en 2017 daalt tot onder het niveau van 2016 in 2019, wordt inmiddels een afvlakkende stijging voorzien tot en met 2019 en een stabilisatie in 2020. De totale stijging begin 2016 – eind 2019 wordt nu geschat op ruim 16%, waarvan de helft zich al heeft voltrokken. Het verwachte financieel effect hiervan wordt meegenomen in de Kadernota 2018-2021.
2	Transformatie sociaal domein Bestaand, schadekans: waarschijnlijk: risicobedrag: € 0 -€ 13,7 miljoen Het jaar 2016 was het tweede jaar waarin de gemeente verantwoordelijk was voor de extra zorgtaken die vanuit het Rijk gedecentraliseerd zijn naar gemeenten. De nieuwe taken brengen een onzekerheid ten aanzien van de kosten met zich mee, omdat realisatiecijfers nog onvoldoende inzichtelijk waren ten tijde van het opstellen van de begroting. In 2016 hebben de genoemde risico’s zich ook daadwerkelijk voorgedaan (zie de toelichtingen op CP 2.6 en 2.7), waardoor er ook aanspraak moest worden gemaakt op de post Onvoorzien en de reserve Sociaal Domein. De laatstgenoemde reserve is daarmee uitgeput. De kostenontwikkeling binnen het sociaal domein blijft ook de komende jaren nog risicovol. Mede in dat licht en met de ervaringscijfers over 2016 wordt voor de begroting 2017 (en doorwerkend ook naar de begroting 2018) opnieuw een herijkingsactie uitgevoerd. De eerste beelden zijn dat ook de komende jaren sprake zal zijn van een kostenontwikkeling die zonder aanvullende maatregelen fors negatief afwijkt van de huidige begroting. De uitkomsten van de in dit kader extern uitgevoerde quick scan worden meegenomen in de Kadernota 2018-2021. Eind 2016 is de aftrap geweest binnen het Sociaal Domein om te komen tot een integrale risicokaart, benaderd vanuit de strategische beleidsdoelen die opgenomen zijn in de Programmabegroting. Het doel hiervan is om de bij de doelen behorende kritische succesfactoren overzichtelijk in beeld te brengen en daaraan gekoppeld de risico’s te benoemen die het behalen van die doelen in de weg kunnen staan. De laatste stap is bepalen op welke wijze met de risico’s omgegaan wordt. Dit proces loopt in 2017 door.
2	Huishoudelijke hulp Nieuw, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: € 2,2 miljoen Door de Centrale Raad van Beroep (CRvB) is het urenprotocol voor huishoudelijke hulp afgekeurd. Daarom is tijdelijk het CIZ-protocol gehanteerd, wat een minder strenge toekenning van uren en dus een extra belasting voor het budget betekende. Daarmee heeft het in de begroting genoemde risico zich voorgedaan; het financieel effect in 2016 is beperkt, echter voor 2017 ontstaat hier een risico van ca € 2,2 miljoen. Parallel zijn we bezig met de ontwikkeling van nieuw beleid, waarbij we aansluiten op landelijke ontwikkelingen. Dit nieuwe beleid zou hogere kosten met zich mee kunnen brengen, tegelijkertijd kunnen hierin wellicht maatregelen worden getroffen die de kosten weer drukken. Daar is op dit moment echter nog geen uitspraak over te doen.

Risico's

Ruimtelijk

RP	Risico
3	Sport – taakstellingen / omvorming Tongelreep Bestaand, schadekans: onbekend, risicobedrag: onbekend. Aan de uitwerking van de plannen voor de omvorming van de Tongelreep wordt momenteel hard gewerkt. Begin 2017 wordt het programma van eisen hiervoor vastgesteld. De lengte van de periode vanaf sluiting van het golfslagbad tot opening van het nieuwe zwembad is nog onbekend. Dit brengt frictiekosten met zich mee waarvan de omvang nog niet volledig in beeld is. De in de meerjarenbegroting opgenomen bezuinigingstaakstellingen dienen door middel van uitwerking in business cases nader worden ingevuld. De huidige verwachting is dat een deel van de structurele bezuinigingstaakstelling niet gerealiseerd gaat worden.
4	Staat bruggen/viaducten Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: onbekend Bij bruggen en viaducten die ouder zijn dan 20 jaar bestaat het risico dat de constructie niet meer voldoet aan de huidige verkeersintensiteit. Met visuele inspecties kan niet in beeld worden gebracht of de constructie voldoende is. Door middel van risicoanalyses wordt nader onderzocht of maatregelen noodzakelijk zijn. Er zijn op dit moment twee kunstwerken afgekeurd op basis van regelgeving, dat zijn de brug Wolvendijk (over de Kleine Dommel) en de Sluis. Brug de Sluis is opgenomen in het onderhoudsprogramma 2017, De Brug Wolvendijk in het MJPS 2017-2020 (jaar 2018). In 2017 worden 10 nieuwe risicoanalyses uitgevoerd en worden naar aanleiding van de resultaten van de risicoanalyse eventuele nadere onderzoeken uitgevoerd.
4	Claim kabels en leidingen Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: €0,74 miljoen Bij de Verkoop van Endinet, medio 2010, is een bestendige gedragslijn afgesproken voor 5 jaar na verkoop (juli 2015). In dit kader heeft gemeente Eindhoven met Endinet een Addendum op de bestaande verlegregeling Kabels& Leidingen opgesteld. Het addendum beschrijft wat de gemeente en Endinet als bestendige gedragslijn zien bij verlegging van kabels en leidingen, ingeval van uitvoering van een gemeentelijk infrastructuurproject. Endinet en de gemeente geven op onderdelen een andere uitleg aan het addendum. Endinet heeft sinds eind 2011 in een 16 tal projecten kabels en leidingen verlegd waar de gemeente van te voren had aangegeven dat dat volgens het addendum niet nodig was. Toch heeft Endinet hiervoor facturen naar de gemeente gestuurd welke de gemeente niet heeft betaald. Het aantal projecten waar een claim op ligt bedraagt inmiddels 35. Momenteel loopt de juridische procedure die zal moeten uitwijzen of de gemeente dit bedrag moet betalen. Dit kan ook een gedeelte van het bedrag zijn, aangezien de rechter de claim per project aan het bekijken is. Binnen de betreffende projecten kan het grootste deel van de claim worden opgevangen. Een aantal projecten is reeds afgesloten waardoor er een ongedekt risico overblijft van € 741.000,-. Er is nog geen uitspraak van de rechter. De uitspraak wordt medio 2017 verwacht.
4	Luchtkwaliteit (stagnatie ruimtelijke ontwikkelingen): oplossen knelpunt Vestdijk Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 4 miljoen Om het wettelijke knelpunt (NO2) luchtkwaliteit aan de Vestdijk te kunnen oplossen heeft het rijk in het Nationaal Saneringsprogramma Lucht (NSL) ruim € 4 miljoen beschikbaar gesteld. Dat budget moest voor eind 2016 zijn besteed. De verkenning en besluitvorming over de te treffen (verkeers)maatregelen heeft echter vanwege de complexiteit meer tijd gevergd. Er dreigde eind 2016 het risico tot terugbetaling. Met het rijk is ambtelijk en bestuurlijk (staatssecretaris) overeengekomen dat het budget niet zal worden teruggevorderd c.q. beschikbaar blijft voor het oplossen van het knelpunt. Een en ander zal formeel nog in een brief worden bekrachtigd.
4	Afval, indien businesscase REnescience niet doorgaat Bestaand, schadekans: mogeljik, risicobedrag € 1,7 miljoen Er zijn voorbereidingskosten gemaakt voor de businesscase. Die bestaan uit onderzoeken, vergunningaanvragen etc. en betreffen gemaakte kosten zonder dekking. Als REnescience niet doorgaat dan kunnen deze kosten niet geactiveerd worden en is het totale risico voor Eindhoven €1,7 miljoen.
4	Omgevingsdienst Zuid-Oost Brabant (ODZOB) Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 0,19 miljoen In de kadernota van ODZOB werd voorgesteld om bij de vaststelling van de streefwaarde voor de algemene reserve geen rekening te houden met het risico dat bestaat uit het feit dat bezuinigingen bij gemeenten en provincie kunnen leiden tot minder opbrengsten bij de ODZOB. Aangezien dit risico meer in de invloedsfeer van de deelnemers dan van de ODZOB ligt, is voorgesteld om dit risico ook daar te beleggen, en bij de vaststelling van de na te streven weerstandscapaciteit dit risico niet mee te nemen bij ODZOB. De deelnemers dienen als gevolg hiervan zelf in hun risicoparagraaf rekening te houden met dit risico van €665.000 (netto). Dit bedrag is bruto €1.663.000, met een kans van 40% en is opgenomen in de goedgekeurde begroting van ODZOB voor 2017. Dit betekent voor Eindhoven, rekening houdend met ons aandeel in de opbrengstenbegroting van ODZOB voor alle deelnemende gemeenten en provincie, een bruto risico van €193.000.
5	WABO-vergunning Bestaand, schadekans onbekend, risicobedrag €0,1 miljoen. Geen veranderingen. Bestaand risico, bijsturing niet van toepassing. De Rechtbank Oost-Brabant heeft in 2013 uitspraak gedaan in een zaak betreffende aansprakelijkstelling van de gemeente Eindhoven. Deze zaak is inmiddels afgedaan. Er lopen er nog een aantal procedures die wezenlijk hoger kunnen uitvallen.
5	Archipel inzake project Gagelbosch Vervallen. In oktober 2012 heeft het college besloten om bij het project Gagelbosch van SVVE De Archipel niet over te gaan tot het doorzetten van de subsidie van €1.900.000. Archipel heeft hiertegen bezwaar in het kader van de Awb gemaakt. Dit bezwaar is niet-ontvankelijk verklaard. Beroep bij de rechtbank is ongegrond verklaard. Bij brief d.d.18 juni 2015 heeft Archipel laten weten hiertegen niet in beroep te gaan bij de Raad van State maar wel voornemens te zijn om een civiele bodemprocedure te starten waarin Archipel de gemeente aanklaagt voor een onrechtmatige daad en haar aansprakelijk stelt voor de schade die Archipel hierdoor heeft geleden. Vervolgens heeft het College op 24 november 2015 besloten om een mediationtraject in te gaan. Archipel heeft aangegeven geen mediation maar arbitrage te willen. Het College heeft vervolgens besloten niet in te stemmen met het voorstel tot arbitrage, wat er toe kan leiden dat Archipel alsnog een civiele procedure start. Op dit moment wachten we nog steeds op een besluit van Archipel om al of niet een civiele procedure te starten. Wij achten de kans van slagen gering.
5	Catharinakerk Vervallen Onderhoud Catharinakerk is vooralsnog niet opgenomen in een MJOP. Onderhoud Orgel is opgenomen in meerjarenplan stedelijk 2017 onder de categorie ”De volgende investeringen zijn niet geprioriteerd in de begroting 2017”. Voor het orgel is in december 2016 een investeringskrediet van 3ton beschikbaar gesteld voor restauratie. Middels collegebesluit van 21 maart 2017 is een voorziening gevormd. Hiermee komt het risico te vervallen.
5	Asbest in gemeentelijk vastgoed Vervallen De inventarisatie van de aanwezigheid van asbest wordt gekoppeld aan het plan verduurzamen maatschappelijk vastgoed. Indien bij de uitwerking van het plan eventueel risico’s naar voren komen dan zullen die in een later stadium alsnog worden opgenomen in de risicoparagraaf.
5	Slim Verduurzamen Gemeentelijke Gebouwen Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: €0.5 tot €1 miljoen Op 26 oktober 2016 is het contract ondertekend met het consortium Impuls aangaande Slim Verduurzamen Gemeentelijke Gebouwen (SVGG).Binnen het afgesloten contract SVGG valt het renoveren van de Stadhuistoren en het verduurzamen/functioneel upgraden van het Stadhuis. In dat kader is er ook asbest onderzoek gedaan waaruit blijkt dat er asbest aanwezig is in beide panden. De kosten voor het verwijderen worden geraamd op maximaal € 1,2 miljoen. De eerste fase (Stadhuistoren) wordt in 2017 uitgevoerd en zal binnenkort starten. De kosten daarvan bedragen ongeveer € 500.000 en kunnen gedekt worden uit de verwachtte vrije ruimte in de aan het project SVGG toegewezen onderhoudsvoorzieningen. De verbouwing in het Stadhuis zal pas in 2018/2019 worden uitgevoerd, waarbij de kosten voor asbest die hiermee samenhangen worden geraamd op maximaal € 700.000 (onder meer afhankelijk van nog te maken ontwerp/verduurzaming keuzes). Tot slot kan niet gegarandeerd worden dat er tijdens de bouw niet nog meer asbest wordt gevonden. Dit verwachten we nu niet, maar kunnen ook niet uitsluiten. Het risicobedrag hiervoor is pas in te schatten als er iets extra’s gevonden wordt.
5	Grondbedrijf – benodigde weerstandscapaciteit Bestaand, schadekans onbekend, risicobedrag € 26,2 miljoen. Toelichting is terug te vinden in paragraaf Grondbeleid
5	Exploitatie van de centrale Strijp T Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 200.000 Pas in 2017 zal duidelijk worden of dit risico zich zal voordoen. De exploitatie van de centrale Strijp T zal pas begin 2016 starten. Mogelijk kan daardoor niet aan de leveringsverplichting richting Ennatuurlijk worden voldaan. Op niet volledig leveren staat een boete. Met Ennatuurlijk wordt overlegd over een andere verdeling van de warmtelevering over het jaar. De exploitatie na oplevering van de centrale Strijp T is inmiddels belegd binnen de organisatie.
5	Waterrijk – Brabavast Nieuw, schadekans: mogelijk, risicobedrag: Onbekend In het kader van de herontwikkeling van het gebied Meerhoven heeft de gemeente in het verleden gesprekken gevoerd met Brabavast B.V. over de realisatie van woningen in het gebied Waterrijk Cluster 9A. Deze gesprekken hebben niet geleid tot een overeenkomst met Brabavast. Naar oordeel van Brabavast heeft de gemeente de onderhandelingen ten onrechte afgebroken en vordert van de gemeente een schadevergoeding. De gerechtelijke uitspraak wordt verwacht op 7 juli..
5	Tivolikerk Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 4,5 miljoen Ontwikkelaar DNC heeft gesteld dat zij met de gemeente een koopovereenkomst had gesloten voor de bouw van een SPIL gebouw. DNC zou een appartementengebouw bouwen met op de eerste twee verdiepingen SPIL. De gemeente heeft aangegeven dat uiteindelijk geen koopcontract tot stand is gekomen. Het complex is er ook nooit gekomen. De ontwikkelaar heeft vervolgens ontbinding van de door haar gestelde (door de gemeente ontkende) overeenkomst gevraagd en schadevergoeding voor de verwervingskosten van de bouwgrond en de (totale) ontwikkelingskosten, totaal € 4,5 miljoen. 2 september 2015 is uitspraak geweest waarbij de gemeente in het gelijk is gesteld. DNC heeft vervolgens hoger beroep aangetekend.
	Afrekening servicekosten Vervallen, Schadekans? Risicobedrag Dit risico is niet meer aanwezig.
	Afwaardering gemeentelijk vastgoed Vervallen Jaarlijks vindt binnen de vastgoedportefeuille een beoordeling plaats waardoor mogelijk additionele stortingen in de voorziening ‘Duurzame waardevermindering vastgoedobjecten’ noodzakelijk zijn. Dit proces maakt structureel onderdeel uit van het proces van de jaarrekening waarbij we een eventueel afwaardering conform besluit B&W laten landen in deze voorziening ten laste van het jaarrekeningresultaat.
	Vastgoed - basis op orde Nieuw, schadekans: onbekend, risicobedrag: onbekend De kwalitatieve en kwantitatieve personele opgave is nog niet in balans en dit wordt ook onderschreven door de VBIC-rapportage. Zorg om naast het op orde krijgen van informatie, ook aandacht te besteden aan het op orde houden ervan. Extra opgave voor komend jaar om dit te analyseren en hier voorstellen over te maken (PvA ontwikkelopgave). In de tussentijd noodzakelijk om extra personeel in te zetten.
5	Versnelde vervanging kunstgrasvelden Nieuw, schadekans: mogelijk, risicobedrag: onbekend Op basis van de uitkomsten van het onderzoek naar de veiligheid van kunstgrasvelden is de verwachting dat een versnelde vervanging van de kunstgrasvelden niet nodig zal zijn. De maatschappelijke discussie c.q. ongerustheid is in vergelijking met eerder in 2016 nagenoeg afgenomen. We achten de kans klein, echter er kan niet volledig worden uitgesloten dat een versnelde vervanging alsnog benodigd is.
6	Claim Lidl bestemmingsplan Bestaand, schadekans waarschijnlijk, risicobedrag € 1,8 miljoen Op grond van een uitspraak van de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State (8 februari 2017) is de gemeente gehouden haar besluit op de aanvraag van Lidl om toekenning van een tegemoetkoming in planschade te herstellen c.q. te wijzigen te nemen. Aan een onafhankelijk extern planschadeadviesbureau (SAOZ) is opdracht gegeven met inachtneming van de overwegingen van de Afdeling uitspraak een advies uit te brengen omtrent de vraag in hoeverre Lidl door het schadeveroorzakend bestemmingsplan in een nadeliger positie is geraakt en daardoor schade heeft geleden. De schade kan dan enkel bestaan uit waardevermindering van de opstal Hofdijkstraat 1. Het advies wordt over enkele weken verwacht. Over het vervolgens door de gemeente aangepaste besluit zal de Afdeling bestuursrechtspraak dan een einduitspraak doen.

Risico's

Bedrijfsvoering

RP	Risico
6	Microsoft licenties Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: € 200.000-300.000 Per 31 mei 2017 jaar loopt ons contract voor het gebruik van microsoft licenties af. We zijn gestart met de voorbereiding van de nieuwe aanbesteding. Afgelopen tijd is door ons in de bestuurlijke rapportages melding gemaakt van de autonome groei van medewerkers. Dit leidt voor 2017 ev tot hogere exploitatiekosten dan begroot. Dit is reeds gemeld in kadernota 2017. Deze kosten dienen te worden gedekt uit herijking investeringsplanning en voordelen uit aanbestedingen. Extra exploitatie voor 2017 wordt begroot op € 200.000 tot € 300.000
6	Inkoop, rechtmatigheid van inkopen Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: onbekend Risico verbonden aan de financieel onrechtmatige inkopen. Financiële omvang onrechtmatige inkopen: de stand van geconstateerde financieel onrechtmatige inkopen is € 5,8 miljoen. Financieel risico: het risico verbonden aan onrechtmatige inkopen in 2016 heeft zich per medio 2017 niet voorgedaan. Dat houdt in dat er niemand in rechte of door middel van een klacht bezwaar heeft aangetekend tegen de geconstateerde tekortkomingen.
6	Claim Lidl vergunning Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: onbekend Er is een claim van € 9.350.000,-- (exclusief wettelijke rente) van Lidl vanwege een geweigerde vergunning. De verzekeraar neemt hiervan € 2.500.000,-- voor haar rekening. Stake holders zijn in kennis gesteld. Juridische stappen volgen.
6	Ontbinding gemeentelijk kleding contract Nieuw, schadekans waarschijnlijk, risicobedrag € 127.000,-- In september 2016 is op initiatief van de gemeente het kledingcontract ontbonden. Hoewel op inhoud de leverancier de ontbinding lijkt te accepteren, heeft hij middels en brief een claim van € 95.000 bij de gemeente ingediend. Hierover vindt nu overleg plaats. Daarnaast staan er volgende de leveranciers nog € 32.000 aan facturen open van leveringen voor de ontbinding. Een maximaal financieel risico van € 127.000.
6	Toekomstig boventalligen vanuit Route2014. Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: €1,6 miljoen. De afgelopen periode is een 25-tal medewerkers in het kader van Route2014 tijdelijk geplaatst binnen de organisatie. Indien na deze plaatsing dit niet structureel wordt, zullen deze medewerkers boventallig worden en in een 2 jaar durend VanWerkNaarWerk-traject komen. Uitgaande van een gemiddelde loonsom van 65K per jaar en een gelijkmatige 100% uitstroom over 2 jaar, bedraagt het risico ongeveer €1,6 miljoen voor deze 2 jaar.
6	OZB Bestaand, schadekans: waarschijnlijk, risicobedrag: €0,5 miljoen. Als gevolg van lopende beroepszaken bestaat een risico voor de daadwerkelijke OZB opbrengst, hier is geen voorziening voor. Of het risico zich voordoet is afhankelijk van de rechterlijke uitspraken. Het kan leiden tot negatieve correcties van belastingjaren 2015, 2016 en mogelijk 2017.

Risico's

Overig

RP	Risico
6	Gevolgen vennootschapsbelastingplicht (vpb) Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 1,1 milioen. Per 1 januari 2016 is onder druk van de Europese Unie de “wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen” in werking getreden. Dit betekent dat lagere overheden vennootschapsbelastingplicht (Vpb) moeten betalen over de fiscale winsten die met ondernemingsactiviteiten worden behaald. Het achterliggende doel van het wetsvoorstel is het scheppen van een gelijkwaardig speelveld tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen. De uitwerking van de nieuwe wetswijzigingen heeft ultimo 2016 nog enkele onduidelijkheden, zowel voor veel gemeenten, als voor de Belastingdienst. Op basis van uitgangspunten waar bij de Belastingdienst nog over wordt nagedacht, is de Vpb-last over het jaar 2016 berekend. Hierover zijn we in gesprek met de Belastingdienst, en we verwachten daar in de loop van 2017 duidelijkheid over te krijgen.
6	Afhandeling bezwaren Bestaand, schadekans: onbekend, risicobedrag: €0,1 miljoen. Het aantal binnenkomende bezwaar- en beroepsprocedures is nagenoeg stabiel. Dit geldt ook voor het aantal klachten. De achterstanden zijn inmiddels weggewerkt en het streven is om te komen tot een afname van het aantal procedures. Nieuwe bezwaarschriften komen binnen als gevolg van de drie decentralisaties. De doorlooptijden zijn over de hele linie verbeterd, wat heeft geresulteerd in een afname van het bedrag aan betaalde dwangsommen.

Risico

Gevolgen vennootschapsbelastingplicht (vpb)
Bestaand, schadekans: mogelijk, risicobedrag: € 1,1 milioen.
Per 1 januari 2016 is onder druk van de Europese Unie de “wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen” in werking getreden. Dit betekent dat lagere overheden vennootschapsbelastingplicht (Vpb) moeten betalen over de fiscale winsten die met ondernemingsactiviteiten worden behaald. Het achterliggende doel van het wetsvoorstel is het scheppen van een gelijkwaardig speelveld tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen.
De uitwerking van de nieuwe wetswijzigingen heeft ultimo 2016 nog enkele onduidelijkheden, zowel voor veel gemeenten, als voor de Belastingdienst. Op basis van uitgangspunten waar bij de Belastingdienst nog over wordt nagedacht, is de Vpb-last over het jaar 2016 berekend. Hierover zijn we in gesprek met de Belastingdienst, en we verwachten daar in de loop van 2017 duidelijkheid over te krijgen.

Afhandeling bezwaren
Bestaand, schadekans: onbekend, risicobedrag: €0,1 miljoen.

Het aantal binnenkomende bezwaar- en beroepsprocedures is nagenoeg stabiel. Dit geldt ook voor het aantal klachten. De achterstanden zijn inmiddels weggewerkt en het streven is om te komen tot een afname van het aantal procedures. Nieuwe bezwaarschriften komen binnen als gevolg van de drie decentralisaties. De doorlooptijden zijn over de hele linie verbeterd, wat heeft geresulteerd in een afname van het bedrag aan betaalde dwangsommen.